最新版个税计算器:算一算本月将收入多少?

1. 简介

1.1 新版个税计算方法

个人所得税是对个人(自然人)取得的各项所得征收的一种所得税。目前,最新版个税的计算方法如下:

  • 全月应纳税所得额 = 工资 - 五险一金 - 专项扣除数 - 5000 元
  • 缴税金额 = 全月应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数
  • 实发工资 = 应发工资 - 五险一金 - 缴税金额

其中,不同级别「全年应纳税所得额」对应的「速算扣除数」如下表所示:

级数

全年应纳税所得额

税率(%)

速算扣除数

1

不超过 36000 元的部分

3

0

2

超过 36000 元至 144000 元的部分

10

2520

3

超过 144000 元至 300000 元的部分

20

16920

4

超过 300000 元至 420000 元的部分

25

31920

5

超过 420000 元至 660000 元的部分

30

52920

6

超过 660000 元至 960000 元的部分

35

85920

7

超过 960000 元的部分

45

181920

1.2 应用场景

本案例适用于每月工资、五险一金缴纳比例、每月专项扣除不变的情况下,对当前月需缴纳个税、实发工资等进行初步预测的场景。

如需实现准确的工资计算,可参见文档:一招搞定考勤、个税、工资计算!

1.3 预期效果

如,职员小简,每月工资 12000 元,五险一金缴纳比例固定为 12.5%,每月享受子女教育专项扣除 1000 元,点击体验预测效果

1)通过个税计算器表单计算小简今年 5 月需缴纳税款为 135 元,实发工资为 10365 元,效果如下:

2)随着全年应纳税所得额的累计,其他条件完全不变的情况下,小简 9 月需缴纳税款为 450 元,实发工资为 10050 元,效果如下:

2. 设置步骤

在学习之前建议安装 人事OA管理 应用模板,本文将按照模板中的示例数据进行讲解。

2.1 表单搭建

新建「新版个税计算器」表单,字段设置如下:

字段名称

字段类型

字段设置

缴纳月份

下拉框

设置选项为 1~12

月份辅助字段

数字

每月工资

工资累计

五险一金缴纳比例

设置字段格式为百分比

五险一金扣除

五险一金扣除累计

每月专项扣除

设置默认值为 0

专项扣除累计

每月应纳税所得额

累计上月应纳税所得额

已缴纳个税

累计本月应纳税所得额

本月需缴纳个税

本月税后实发工资

2.2 设置公式

1)选中「月份辅助」字段,在「字段属性 >> 默认值」处,设置默认值为「公式编辑」,点击下方「编辑公式」:

2)在公式编辑页面,设置「月份辅助字段」字段的公式如下:

IFS(缴税月份=="1",1,缴税月份=="2",2,缴税月份=="3",3,缴税月份=="4",4,缴税月份=="5",5,
缴税月份=="6",6,缴税月份=="7",7,缴税月份=="8",8,缴税月份=="9",9,缴税月份=="10",10,
缴税月份=="11",11,缴税月份=="12",12)

表示将下拉框的缴纳月份转化为数字,便于后续计算调用。

设置好记得点击确定」保存。

3)按照同样的方法,设置其他字段的公式如下:

  • 工资累计:
每月工资*月份辅助字段
  • 五险一金扣除:
每月工资*五险一金缴纳比例
  • 五险一金扣除累计:
五险一金扣除*月份辅助字段
  • 专项扣除累计:
每月专项扣除*月份辅助字段
  • 每月应纳税所得额:
IF(每月工资-五险一金扣除-每月专项扣除-5000<=0,0,每月工资-五险一金扣除-每月专项扣除-5000)
  • 累计上月应纳税所得额:
IF(月份辅助字段>1,每月应纳税所得额*(月份辅助字段-1),0)
  • 已缴纳个税:
ROUND(IFS(累计上月应纳税所得额<=36000,累计上月应纳税所得额*0.03,
AND(36000<累计上月应纳税所得额,累计上月应纳税所得额<=144000),累计上月应纳税所得额*0.1-2520,
AND(144000<累计上月应纳税所得额,累计上月应纳税所得额<=300000),累计上月应纳税所得额*0.2-16920,
AND(300000<累计上月应纳税所得额,累计上月应纳税所得额<=420000),累计上月应纳税所得额*0.25-31920,
AND(420000<累计上月应纳税所得额,累计上月应纳税所得额<=660000),累计上月应纳税所得额*0.3-52920,
AND(660000<累计上月应纳税所得额,累计上月应纳税所得额<=960000),累计上月应纳税所得额*0.35-85920,
960000<累计上月应纳税所得额,累计上月应纳税所得额*0.45-181920),2)
  • 累计本月应纳税所得额:
每月应纳税所得额*月份辅助字段
  • 本月需缴纳个税:
ROUND(IFS(累计本月应纳税所得额<=36000,累计本月应纳税所得额*0.03-已缴纳个税,
AND(36000<累计本月应纳税所得额,累计本月应纳税所得额<=144000),累计本月应纳税所得额*0.1-2520-已缴纳个税,
AND(144000<累计本月应纳税所得额,累计本月应纳税所得额<=300000),累计本月应纳税所得额*0.2-16920-已缴纳个税,
AND(300000<累计本月应纳税所得额,累计本月应纳税所得额<=420000),累计本月应纳税所得额*0.25-31920-已缴纳个税,
AND(420000<累计本月应纳税所得额,累计本月应纳税所得额<=660000),累计本月应纳税所得额*0.3-52920-已缴纳个税,
AND(660000<累计本月应纳税所得额,累计本月应纳税所得额<=960000),累计本月应纳税所得额*0.35-85920-已缴纳个税,
累计本月应纳税所得额>960000,累计本月应纳税所得额*0.45-181920-已缴纳个税),2)
  • 本月税后实发工资:
每月工资-五险一金扣除-本月需缴纳个税

2.3 设置字段显隐规则

1)对于表单中的辅助字段,如「月份辅助字段、每月应纳税所得额、累计上月应纳税所得额、已缴纳个税、累计本月应纳税所得额」,可以在「字段属性 >> 字段权限」处设置字段为不可见:

2)在「表单属性 >> 不可见字段赋值」处,设置赋值规则为「始终重新计算」:

2.4 效果演示

效果演示参见本文【1.3 预期效果】。

3. 注意事项

本计算器通过简道云搭建完成,只计算居民工资、薪金所得,经营、利息、股息、红利等其他所得不在计算范围内,如需计算更多,可安装此应用自行修改计算规则。

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