应收应付账龄/计息管理实现方案

1. 简介

1.1 方案简介

账龄分析法是按应收账款拖欠时间的长短，分析判断可收回金额和坏账的一种方法。

基本概念：

1.2 场景痛点

1. 资金流转：应收账龄过长意味着资金回收时间延长，影响企业现金流和日常运营。这可能导致资金周转不畅，限制企业的生产扩张和市场投资能力。

2. 财务成本：应付账龄过长可能导致逾期支付，从而产生额外的利息支出。这不仅增加了企业的直接财务成本，也可能因违反信贷协议而产生额外的罚款或费用。

3. 供应链风险：过长的应付账龄可能损害供应商关系，影响供应链的稳定性。供应商可能因为支付延迟而调整供货条件，增加价格或限制供货量。

1.3 方案价值

通过系统化的应收应付账龄和计息管理，能为企业实现业务的健康持续发展：

1. 加速资金回流：通过应收账龄分析，企业可以及时识别付款延迟的客户，采取措施促使资金更快回收，保持良好的现金流状态，从而支持企业的运营和扩张。

2. 减少财务损失：有效的应收应付账龄管理帮助企业减少因逾期付款引起的额外利息支出和其他可能的财务处罚，从而优化财务表现和提高利润率。

3. 稳定供应链管理：对应付账龄的有效管理确保及时支付给供应商，维持与供应商的良好合作关系，保障供应链的连续性和稳定性，减少运营中断的风险。

1.4 实现思路

应收应付账龄/计息管理方案的实现思路如下：

1.5 预期效果

应收应付账龄分析看板如下图所示：

2. 实现步骤

以 进销存 场景为例。

2.1 业务时间录入

在销售出库、采购入库等业务表单中录入业务发生时间以及预计应收应付时间，用于后续的账龄以及应收应付账款的利息计算。

以销售出库为例：

其中预计收款时间根据账期自动计算：

2.2 账龄分析

账龄分为应收账龄和应付账龄，计算分析通过 数据工厂 实现：

由于二者的计算过程一致，本章节以应收账款账龄分析为例进行讲解。

2.2.1 数据过滤

应收账款数据包括“销售出库”以及“销售退货”单据的数据，由于账龄分析是对未收款的数据进行分析，设置数据筛选节点，筛选掉出未收款的数据，即收款状态为空的数据：

而退货行为发生在出库以后，所以数据过滤时再加一个条件，统计预计收款金额需要大于 0 的单据，也就是出过库的退货单据：

2.2.2 退货账款计算

退货就是本来要销售出库的产品又退了回来，所以账款计算的时候，需要计算为负值：

2.2.3 应收账款数据合并

将应收账款所有涉及的数据通过「追加合并」进行合并：

合并以后再按照单据号进行汇总：

2.2.4 账龄计算

账龄及当前时间与业务发生时间之间的时间差，业务发生时间采用出库时间、退货时间进行计算。

为了便于账龄管理，可以将账龄按照 30 天、30～60 天等时间区间进行分类：

2.3 利息计算

若未收款的应付账款超过规定的收款时间，则将按照规定的利率开始产生利息。利息计算方式如下：

计算好的数据如下图所示：

2.4 效果演示

经过分析处理的账龄、利息等数据可进一步通过仪表盘可视化展示与查询：

除了可视化展示查询，还可以在应收应付对账表中设置账龄及利息计算公式：

财务对账过程中即可直接查看每一笔订单的账龄及利息：

3. 模板推荐

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